為規(guī)范公司財務管理流程、明確各崗位職責，特制定本制度。以下流程圖和崗位職責說明供參考執(zhí)行。
一、財務管理核心流程圖
- 預算管理流程：年度預算編制 → 部門審核 → 財務匯總 → 管理層審批 → 預算執(zhí)行與監(jiān)控。
- 費用報銷流程：員工提交報銷單 → 部門負責人審批 → 財務審核憑證 → 出納付款 → 會計記賬。
- 采購付款流程：采購申請 → 比價/招標 → 合同審批 → 驗收入庫 → 發(fā)票核對 → 財務付款。
- 收入收款流程：銷售開票 → 客戶付款 → 出納收款確認 → 會計記賬 → 應收賬款跟蹤。
- 財務報表流程：日常賬務處理 → 月末結(jié)賬 → 編制報表 → 財務分析 → 管理層匯報。
二、各崗位工作職責
- 財務總監(jiān)
- 職責：全面負責公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃、資金管理、風險控制。
- 具體工作：審批重大財務支出，監(jiān)督預算執(zhí)行，協(xié)調(diào)審計工作，向管理層匯報財務狀況。
- 會計主管
- 職責：負責日常會計核算、報表編制、稅務申報。
- 具體工作：審核憑證準確性，指導會計人員記賬，確保合規(guī)性，編制月度、年度財務報表。
- 出納
- 職責：管理公司現(xiàn)金、銀行存款及日常收支。
- 具體工作：處理員工報銷付款，核對銀行流水，保管現(xiàn)金及票據(jù)，確保資金安全。
- 成本會計
- 職責：監(jiān)控公司成本費用，進行成本核算與分析。
- 具體工作：歸集生產(chǎn)成本，分析成本差異，提出降本建議，協(xié)助預算編制。
- 稅務會計
- 職責：負責公司稅務合規(guī)與優(yōu)化。
- 具體工作：計算應納稅額，按時申報納稅，處理稅務稽查，研究稅收優(yōu)惠政策。
- 財務分析師
- 職責：進行財務數(shù)據(jù)分析，支持決策。
- 具體工作：分析收入、利潤、現(xiàn)金流趨勢，編制經(jīng)營分析報告，評估投資項目收益。
三、執(zhí)行與監(jiān)督
- 所有財務流程需遵循公司授權(quán)審批制度，重大事項需財務總監(jiān)或管理層審批。
- 定期內(nèi)部審計確保制度落實，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
- 各崗位人員需接受專業(yè)培訓，保持知識與技能更新。
本制度旨在提升財務管理效率與透明度，各崗位應嚴格履行職責，共同維護公司財務健康。
